top of page
luokitus
Luokitus tai luottoluokitus on arvio yrityksen luottokelpoisuudesta. Luokituksessa maksukyvyttömyyden todennäköisyydet lasketaan matemaattis-tilastollisilla menetelmillä, jotka perustuvat oletusominaisuuksiin ja jaetaan luokitusluokkiin, jotka lyhennetään luokituskoodeilla.
tavoite
Luokituksen käyttöönotolla haluamme saavuttaa sen, että yritysten on toisaalta määriteltävä omat rakenteensa, prosessinsa ja ominaisuutensa ja puututtava niihin, toisaalta on tärkeää luoda lähtökohta, jotta vältytään alentamisesta. luokituksen muutosprosessien myötä, mikä heijastuu esimerkiksi kasvaneina pääomakustannuksina.
menetelmä
Arvostettavan yrityksen arvioimiseksi ja luokittelemiseksi teemme ulkoisen ja sisäisen arvioinnin. Tässä teemme eron:
Määrälliset tekijät
Tällöin arvioimme yhtiön taloudellista tilannetta (mukaan lukien maksuvalmius, taloudellinen asema, tulos, taseen kehitys, pääomarakenne, alttius valuutta- ja rahoituskriiseille) käyttämällä tasesuhteita, kuten voittoa, omavaraisuusastetta ja maksuvalmiutta.
Laadulliset tekijät
Määritämme laadullisten tekijöiden ominaisuudet joko oman työpajan tai johdon täyttämän kyselylomakkeen avulla. Laadullisia tekijöitä ovat muun muassa johtamisen laatu, (yritys)strategia, organisaatiorakenne, prosessiorganisaatio, henkilöstöpotentiaali, kontrolloinnin ja riskienhallinnan rakenne sekä suhteet liikekumppaneihin.
Kokemus ja ympäristötekijät
Tähän sisältyy useita eri tehtäviä. Toisaalta koko historia, jonka esimerkiksi pankki on kirjautunut asiakkaaseen (miten sovittuja sopimuksia noudatettiin, maksettiinko korkoja ja ennakkomaksuja ajallaan jne.) ja toisaalta ulkoiset tekijät, kuten esim. alan kehitys, sijaintiolosuhteet, toimittaja- ja asiakassuhteet.
Määritämme vastaavien tekijöiden ominaisuudet käyttämällä tunnustettua luokitusohjelmistoa. Tulos näytetään taulukkomuodossa tekijöitä/ominaisuuksia kohti ja kokonaispistemääränä Standard & Poor'sin luokituskoodin perusteella. Tässä esimerkiksi AAA (kolminkertainen A) tarkoittaa korkeinta luottoluokitusta, kun taas C tai jopa D erittäin huonoa luottoluokitusta.
Nyt on kyse parannusmahdollisuuksien hyödyntämisestä osana valmennusprosessia luokituksen alenemisen estämiseksi. Koska, kuten sanoin, luokituksen uudelleenarvioinnilla voi olla kauaskantoisia vaikutuksia asianomaiseen yritykseen. Jos luottoluokitus heikkenee, pääoman hinta nousee, koska ulkopuolisen pääoman hankinnan ehdot heikkenevät velallisen tai pankin kannalta esimerkiksi korkeampien korkojen, vakuusvaatimuksen tai muuttuneiden takaisinmaksuehtojen vuoksi, koska maksukyvyttömyyden todennäköisyys kasvaa.
bottom of page