Értékelés
A hitelminősítés egy vállalat hitelképességének felmérése. Matematikai és statisztikai módszerek segítségével a nemteljesítési valószínűségeket a nemteljesítési jellemzők alapján számítják ki, és minősítési osztályokba sorolják, amelyeket minősítési kódokkal rövidítenek.
Célkitűzés
A minősítés elvégzésével azt szeretnénk biztosítani, hogy a vállalatok egyrészt meghatározzák és kezeljék saját struktúráikat, folyamataikat és jellemzőiket, másrészt fontos egy kiindulópont megteremtése annak érdekében, hogy elkerüljük a minősítés leromlását a változási folyamatokkal, ami például a megnövekedett tőkeköltségekben tükröződne.

Eljárás
Az értékelés alatt álló vállalat értékeléséhez és besorolásához külső és belső értékelést végzünk. Megkülönböztetünk:
Mennyiségi tényezők
A vállalat gazdasági helyzetét (beleértve a likviditást, a pénzügyi helyzetet, a nyereséghelyzetet, a mérleg alakulását, a tőkeszerkezetet, a deviza- és pénzügyi válságokkal szembeni sérülékenységet) olyan mérlegmutatók alapján értékeljük, mint a nyereség, a saját tőke aránya és a likviditás.
Minőségi tényezők
A kvalitatív tényezők jellemzőit vagy egy belső workshopon, vagy a vezetőség által kitöltött kérdőív segítségével határozzuk meg. A kvalitatív tényezők olyan jellemzőket foglalnak magukban, mint a vezetés minősége, a (vállalati) stratégia, a szervezeti felépítés, a folyamatok szervezése, az alkalmazotti potenciál, a kontrolling és kockázatkezelés struktúrája, valamint az üzleti partnerekkel való kapcsolatok.
Tapasztalat és környezeti tényezők
Ez különféle tényezőket foglal magában. Először is, a teljes előzményeket, például azt, amit a bank dokumentált az ügyféllel (hogyan tartották be a megállapodott szerződéseket, időben fizették-e a kamatokat és az előlegeket stb.), másodszor pedig külső tényezőket, mint például az iparági fejlemények, a helyszíni feltételek, a beszállítói és ügyfélkapcsolatok.
Az egyes tényezők értékeit elismert minősítő szoftverek segítségével határozzuk meg. Az eredményeket táblázatban mutatjuk be minden tényezőre/értékre, valamint a Standard & Poor's minősítési kódja alapján összesített besorolásként. Például az AAA (tripla A) a legmagasabb hitelminősítést jelenti, míg a C vagy akár a D a nagyon rossz hitelképességet.
Most, egy coaching folyamat keretében fontos kihasználni a javulás lehetőségét a minősítés leminősítésének megelőzése érdekében. Ahogy említettük, a minősítés újraértékelése messzemenő következményekkel járhat az érintett vállalat számára. Ha a minősítés romlik, a tőkeköltség megnő, mivel az adósság tőkebevonásának feltételei kevésbé vonzóvá válnak az adós vagy a bank szempontjából, például a magasabb kamatlábak, a fedezeti követelmény vagy a megváltozott visszafizetési feltételek miatt, ahogy a nemteljesítés valószínűsége nő.